Agentes de la Hacienda Pública
Agentes de la Hacienda Pública
En primer término este temario
descargable en formato pdf contiene
todos los temas desarrollados, test y
casos prácticos resueltos.
Por consiguiente enumeramos los
temas que componen el temario:
Anexo III.1 Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del
Estado
Tema 1. La Constitución Española de 1978: Estructura y contenido. Derechos y
deberes fundamentales. Su garantía y suspensión. La Corona. El Tribunal Constitucional.
Tema 2. Las Cortes Generales: Composición, atribuciones y funcionamiento.
El Defensor del Pueblo. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial.
El Tribunal Supremo. La organización judicial española.
Tema 3. El Gobierno: Nombramiento y cese. Las funciones del Gobierno. La
Administración Pública: Principios constitucionales informadores. La Administración
central y periférica del Estado. Tipos de Entes Públicos.
Tema 4. La organización territorial del Estado. Comunidades y Ciudades Autónomas.
Las Entidades Locales. Las Instituciones de la Unión Europea: El Consejo, el Parlamento
Europeo, la Comisión, el Tribunal de Justicia.
Tema 5. El funcionamiento electrónico del sector público. Derecho y obligación de
relacionarse electrónicamente con las Administraciones Públicas, registros y archivo
electrónico.
El Gobierno abierto, la transparencia, el acceso a la información pública, la
participación en la rendición de cuentas y el buen gobierno.
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Normativa reguladora de la
protección de datos personales: principios, derechos de las personas y ejercicios de los
derechos..
Tema 6. Políticas Sociales Públicas: Política de igualdad de género. Ley
Orgánica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres.
Política contra la Violencia de Género.
Ley Orgánica 1/2004, de 28 de diciembre, de
Medidas de Protección Integral contra la Violencia de Género. Discapacidad y
dependencia: Real Decreto Legislativo 1/2013, de 29 de noviembre, por el que se
aprueba el Texto Refundido de la Ley
General de derechos de las personas con
discapacidad y de su inclusión social y Ley
39/2006, de 14 de diciembre, de Promoción
de la Autonomía Personal y Atención de las personas en situación de dependencia.
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Tema 7. Régimen jurídico del personal al servicio de las Administraciones Públicas.
El Estatuto Básico del Empleado Público.
Derechos y deberes de los funcionarios. La
provisión de puestos de trabajo y la carrera administrativa. Situaciones administrativas.
Incompatibilidades y régimen disciplinario.
El régimen de Seguridad Social de los
funcionarios
Anexo III.2 Derecho Administrativo General.
Tema 1. Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarquía de las fuentes. La
Constitución. La Ley. El Reglamento. El ordenamiento jurídico de la Unión Europea.
Tema 2. Los actos administrativos. Concepto y clases. Motivación, forma y eficacia
de los actos administrativos. Notificación y publicación. Nulidad y anulabilidad. La
revisión de oficio.
Tema 3. El procedimiento administrativo común. La capacidad de obrar y el concepto
de interesado. Representación. Identificación y firma de los interesados. Derechos del
interesado en el procedimiento administrativo. Obligación de resolver y silencio
administrativo. Términos y plazos.
Tema 4. Las fases del procedimiento administrativo: Iniciación, ordenación,
instrucción y finalización. La ejecución de los actos y resoluciones administrativas.
Tema 5. Los recursos administrativos: concepto y clases. Recurso de alzada.
Recurso potestativo de reposición.
Recurso extraordinario de revisión. La jurisdicción
contencioso-administrativa:
objeto y plazos de interposición del recurso contencioso-administrativo.
Anexo III.3 Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario
Tema 1. El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución Española.
Los principales impuestos y sus características. La Hacienda Pública Estatal,
Autonómica y Local.
Tema 2. La Agencia Estatal de Administración Tributaria: Creación, naturaleza,
objetivos, funciones y organización.
Tema 3. Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y
clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y
liquidable. Cuota y deuda tributaria.
Tema 4. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios.
La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fiscal. La
prescripción.
Tema 5. La aplicación de los tributos: Información y asistencia. La colaboración
social. Las tecnologías informáticas y telemáticas.
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Tema 6. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas.
La gestión censal. El Número de Identificación Fiscal.
Tema 7. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: Fases.
Las liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba.
Las notificaciones. Potestades y funciones de comprobación e investigación.
Tema 8. Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las
comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos a cuenta. Declaraciones
informativas. La obtención de información con trascendencia tributaria.
Tema 9. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria. Los procedimientos de
gestión tributaria: Iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de
datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación
limitada.
Tema 10. Actuaciones y procedimiento de inspección: Funciones y facultades.
Documentación de las actuaciones de inspección. La personación de la inspección en el
domicilio o locales del contribuyente. El procedimiento de inspección: iniciación,
desarrollo y terminación.
Tema 11. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Las facultades de la
Inspección en entornos informáticos. Conservación informática de libros y acceso a la
documentación electrónica.
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Tema 12. La extinción de la deuda tributaria (I). Medios de extinción de la deuda. El
pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de
pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitación, garantías,
consecuencias del incumplimiento.
Tema 13. La extinción de la deuda tributaria (II).
La prescripción del derecho a exigir
el pago. Otras formas de extinción de las deudas: La compensación, la deducción sobre
transferencias, la condonación. Insolvencias y crédito incobrable.
Tema 14. El procedimiento de recaudación en período voluntario. Participación de las
entidades de crédito en el procedimiento de recaudación.
Tema 15. La recaudación en período ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del período
ejecutivo. Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión del
procedimiento. Providencia de apremio: concepto, motivos de impugnación, plazos de
ingreso. Las garantías de la deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías.
Tema 16. El embargo. Facultades de la recaudación. Práctica del embargo: orden de
embargo. Las diligencias de embargo: concepto, tramitación, motivos de oposición,
anotación preventiva de embargo y otras medidas de aseguramiento.
Tema 17. Tipos de embargo: El embargo de bienes o derechos en entidades de
crédito o de depósito: Procedimiento.
Embargo de valores. Embargo de otros créditos,
efectos y derechos. Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de bienes
inmuebles: procedimiento, anotación preventiva de embargo. Embargo de bienes
muebles. Otros embargos.
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Tema 18. Depósito y Enajenación de los bienes embargados. Valoración y fijación del
tipo. Formas de enajenación. Tercerías: Concepto, clases y requisitos. Ejercicio de
acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.
Tema 19. El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a
sucesores.
Tema 20. Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal. Las
liquidaciones vinculadas a delitos contra la Hacienda Pública.
Tema 21. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El
recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales
Económico-Administrativos.
Tema 22. El impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Naturaleza y ámbito
de aplicación. Rendimientos y ganancias y pérdidas patrimoniales. Tributación familiar.
Gestión del impuesto.
Tema 23. El Impuesto sobre el Valor Añadido: Concepto y naturaleza. Ámbito de
aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones,
sujeto pasivo, devengo y base imponible. Tipos impositivos. Requisitos generales de
deducción.
